À propos des options sur actions Options d'achat d'actions dans le cadre des régimes de rémunération des employés De plus en plus d'employeurs attribuent des options d'achat d'actions aux employés dans le cadre de leurs programmes de rémunération. Une gestion attentive des possibilités offertes par vos options d'achat d'actions peut vous aider à constituer un portefeuille de placements ou à améliorer votre situation financière. Options d'achat d'actions Créer une culture de propriété Les sociétés qui émettent des options d'achat d'actions à leurs employés accordent en fait le droit de posséder une partie de la société. Les employés qui bénéficient d'options d'achat d'actions ont un intérêt direct dans la performance de leur entreprise. Une augmentation de la performance des employés peut se refléter dans la rentabilité de l'entreprise, ce qui, à son tour, profite au prix du stock. En outre, comme les options d'achat d'actions ont tendance à être accordées dans des horaires réguliers, avec des périodes d'acquisition à intervalles réguliers, les options d'achat d'actions augmentent l'engagement des employés envers leur entreprise. Deux types d'options d'achat d'actions Astuce: vérifiez les règles de votre régime pour voir si vous êtes admissible aux ONS et / ou ISO. Il existe deux types d'options d'achat d'actions, classées selon leur statut fiscal. Les options d'achat d'actions non qualifiées (ONS) sont des options d'achat d'actions plus traditionnelles qui ne répondent pas à certaines exigences de l'IRS qui vous permettent un traitement fiscal spécial. Avec les ONS, vous serez imposé lorsque vous exercez les options d'achat d'actions. L'IRS prélève l'impôt sur le revenu ordinaire, la sécurité sociale et les impôts de Medicare sur la différence entre la juste valeur marchande lorsque vous exercez les options d'achat d'actions et le prix de subvention. Les options d'achat d'actions incitatives (ISO) satisfont aux exigences de l'IRS pour un traitement fiscal spécial. Avec les ISO, vous n'avez pas à payer d'impôt sur le revenu au moment où vous exercez, mais vous devez détenir vos actions au moins un an à compter de la date d'exercice et deux ans à compter de la date d'octroi pour recevoir un traitement fiscal spécial. Si vous décidez de vendre vos actions après la période d'attente, vous serez assujetti à une taxe sur les gains en capital (contrairement à l'impôt sur le revenu des ONS) sur la différence entre le prix de vente et le prix de subvention. Si vous vendez vos actions avant le délai d'attente spécifié, ces actions vendues sont assujetties à une disposition disqualifiante, ce qui signifie que vous devrez payer des impôts sur le revenu en général sur la différence entre la juste valeur marchande à l'exercice et le prix de subvention. Facteurs à considérer lors de l'exercice des options d'achat d'actions Voici certaines choses que vous pourriez envisager lors de l'exercice de vos options d'achat d'actions. Pour plus d'informations, reportez-vous à la section Exercice des options d'achat d'actions. Ce que vous pouvez gagner en attendant. Quelles sont vos attentes pour l'appréciation du cours de l'action et le marché en général? Combien de temps reste-t-il jusqu'à ce que l'option d'achat expire? Avez-vous besoin d'agir rapidement ou avez-vous plus de temps? Vous n'avez pas à exercer toutes vos options d'achat d'actions en même temps, cependant, des frais minimums et peuvent s'appliquer. Les règles de votre plan auront les détails. Vos besoins financiers actuels et futurs. Est-ce une occasion d'améliorer les flux de trésorerie actuels ou un investissement pour l'avenir Votre situation fiscale actuelle et future potentielle. L'exercice des options d'achat d'actions a des conséquences fiscales. Êtes-vous dans la même, un plus haut, ou une tranche d'imposition inférieure lorsque vous êtes prêt à exercer vos options Votre tolérance au risque. Êtes-vous prêt à faire face aux hauts et des bas potentiels des marchés, ou êtes-vous à la recherche d'un investissement plus stableLife Events: Retraite La rémunération boursière peut vous aider à économiser pour la retraite. Comprendre les enjeux et explorer les stratégies qui peuvent aider votre financement de la retraite. David Johnson et Mark Miller Podcast inclus Les déménagements entre les États américains, qu'il s'agisse de déménager en permanence, de voyager pour affaires ou de prendre leur retraite, peuvent entraîner des complications fiscales pour les personnes ayant une rémunération en actions. Cet article présente les questions fiscales que vous pouvez rencontrer lorsque vous quittez votre bureau à domicile et traverser une ligne d'état. John P. Barringer Podcast inclus Beaucoup de mes clients ne voient pas de rémunération en actions dans le cadre plus large de l'épargne-retraite et des plans de retrait. Compte tenu de la valeur nette, de l'âge et du plan de stock de la société, je présente au client ces points clés concernant les subventions d'actions, les régimes 401 (k), la rémunération différée non admissible et les IRA. Une fois que vous atteignez votre année de retraite, le paysage décisionnel et le calendrier changent. Pour éviter les mauvaises surprises, comprendre ce qui va arriver à vos subventions de stock et autres avantages de l'entreprise afin que vous puissiez développer des stratégies appropriées. Planification fiscale pour les retraités peut être plus difficile qu'il a été pendant leurs années de travail. Vous devez surveiller constamment toutes les options et les participations dans les actions de la société dans le cadre de votre portefeuille global. La partie 3 examine les questions spéciales qui peuvent survenir après votre retraite, y compris la sécurité sociale coordonner avec les distributions minimales requises pour IRA et votre 401 (k) se déplaçant à un autre état et le don de stock. Geoffrey M. Zimmerman Podcast inclus La planification de la rémunération en actions commence par identifier le rôle que les subventions d'actions joueront dans votre vie, que ce soit pour la retraite, le financement du collège ou d'autres objectifs. Cet article propose des points à considérer pour trois types différents d'investisseurs. Eric Rasmussen Conseiller financier Les cinq années avant et après la retraite sont la zone critique pour la planification financière, y compris celle liée à vos options d'achat d'actions. L'épargne-retraite peut être fortement stimulée par la rémunération en actions. Lorsque vous ajoutez des options d'achat d'actions, des REER ou des ESPP dans votre planification de la retraite, vous devez connaître les réponses aux questions suivantes. La retraite est un type de cessation d'emploi. La retraite anticipée peut être traitée de manière moins favorable. Selon l'Enquête sur la conception de plans d'actions domestiques de 2013 de la National Association of Stock Plan Professionals. Ces dispositions soulèvent des complications fiscales tant pour les actions à capital restreint que pour les subventions d'UAR, même si les enjeux varient. Aux fins de l'impôt, peu importe que vous deviez effectivement prendre sa retraite pour investir les actions. Avec des stocks restreints, la taxation est déclenchée lorsque la subvention est. Habituellement, vous aurez le temps après que vous quittez la compagnie pour exercer vos options. Cependant, certaines entreprises. La retraite est une cessation d'emploi dans le cadre de votre régime d'options d'achat d'actions. Dans la quasi-totalité des régimes d'options d'achat d'actions, après la cessation d'emploi, le régime précise. La règle standard est que les options sont exerçables jusqu'à la fin de leur terme ou une période après la résiliation de votre plan vous donne, selon. Les résultats peuvent varier et dépendent de la conception de vos plans. Si vous laissez votre entreprise prendre un autre emploi avant la fin du cycle de rendement, vous perdez habituellement tout droit de recevoir la subvention. Les enquêtes montrent que dans ces situations. Bien que la procédure d'exercice global ne changera probablement pas, il peut y avoir des changements importants dans le. Le résultat dépend des lois et des politiques fiscales de l'État dans lequel vous avez travaillé. Les États ne sont pas limités. La plupart des entreprises de base de retenue sur votre statut d'emploi au moment de la subvention. Si vous travaillez ailleurs ou êtes à la retraite à l'exercice ou l'acquisition, alors. Lorsque vous commencez à recevoir la sécurité sociale avant d'atteindre l'âge de la retraite, vos prestations sont réduites par une formule compliquée. Toutefois, les options d'achat d'actions reçues pour les services avant la retraite. Il n'y a pas de réponse simple à la question de savoir si vous devriez prendre des prestations plus tôt, à l'âge que vous êtes considéré à la retraite complète comme défini par les règles de la sécurité sociale, ou à une date ultérieure. Deux utiles. Vous payez des impôts sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie sur tous les salaires et les revenus d'un travail indépendant, peu importe. Revenu de l'exercice des options d'achat d'actions affectent les prestations de sécurité sociale Plus d'articles Les options peuvent être des subventions de votre employeur ou des contrats que vous avez achetés sur le marché. Si vous recevez des prestations de sécurité sociale lorsque vous exercez les options d'achat ou de vente d'actions, cela peut avoir une incidence sur vos prestations. Les règles pertinentes sont fixées par l'administration de la sécurité sociale et l'Internal Revenue Service. L'impact sur vos prestations, s'il en est, dépend de votre âge, de votre revenu et du type d'options que vous exercez. Règles de sécurité sociale Le revenu peut affecter le montant de votre sécurité sociale lorsque vous choisissez de commencer les prestations avant d'atteindre l'âge de la retraite complète, qui était de 66 à partir de 2013. Vous pouvez commencer les prestations dès le mois où vous atteignez 62 ans. Compte le revenu qui est une compensation pour le travail. Les revenus provenant d'autres sources, comme les placements, les intérêts ou les pensions, n'affectent pas le montant de votre prestation. Une fois que vous atteignez l'âge de la retraite, les autres revenus n'affectent pas la taille de votre chèque de prestations, quelle que soit sa source. Bénéfices d'options comme gains en capital Lorsque vous exercez des options d'achat d'actions que vous avez achetées sur le marché, les profits que vous faites sont considérés comme des gains en capital. En tant que tels, ces bénéfices ne sont pas considérés comme une indemnité de travail et n'ont donc pas d'incidence sur le montant de vos prestations de sécurité sociale. Les profits que vous gagnez des options d'achat d'actions incitatives accordées par l'employeur sont également considérés comme des gains en capital, à condition que l'exercice ait lieu au moins un an après que vous avez obtenu les options et que vous déteniez le stock pour une année supplémentaire. Options non qualifiées L'exercice d'un deuxième type d'options, les options d'achat d'actions non qualifiées pour les employés, peut avoir une incidence sur le montant des prestations de sécurité sociale que vous recevez avant l'âge de la retraite. La différence entre le prix d'exercice que vous payez pour le titre et le cours des actions le jour de l'exercice est considérée comme une compensation et est incluse dans vos gains sur votre formulaire W-2. Par conséquent, l'Administration de la sécurité sociale le considère comme un revenu de travail. À compter de 2013, si vous recevez des prestations de retraite avant votre plein âge de la retraite et que votre revenu de travail dépasse une limite de 15 120 dans l'année civile, vos prestations sont réduites de 1 pour 2 sur la limite. Avantages imposables L'IRS ne considère pas les prestations de sécurité sociale imposables tant que votre revenu ne dépasse pas certaines limites. L'exercice d'options d'achat d'actions peut affecter vos prestations en les rendant imposables si les bénéfices de l'exercice de pousser votre revenu sur ces limites. Pour voir si c'est le cas, ajoutez 50% de votre montant annuel de la prestation à votre revenu brut ajusté, y compris le revenu des options. Si vous déposez comme célibataire et que le total dépasse 25 000, certaines de vos prestations sont imposables. Si vous êtes marié et déposez une déclaration conjointe, la limite est de 32 000. A propos de l'auteur Basé à Atlanta, Géorgie, W Adkins a été écrit professionnellement depuis 2008. Il écrit sur les affaires, les finances personnelles et les carrières. Adkins est titulaire d'une maîtrise en histoire et en sociologie de la Georgia State University. Il est devenu membre de la Société des journalistes professionnels en 2009. Recommandé articles est un A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Copy Copyright Zacks Investment Research Au centre de tout ce que nous faisons est un engagement fort à la recherche indépendante et le partage de son rentable Découvertes auprès des investisseurs. Ce dévouement à donner aux investisseurs un avantage commercial a mené à la création de notre système éprouvé Zacks Rank stock-rating. Depuis 1986, il a presque triplé le SampP 500 avec un gain moyen de 26 par an. Ces rapports couvrent une période allant de 1986 à 2011 et ont été examinés et attestés par Baker Tilly, une firme comptable indépendante. Rendez-vous sur la performance pour obtenir des informations sur les performances affichées ci-dessus. Les données NYSE et AMEX sont retardées d'au moins 20 minutes. Les données NASDAQ sont retardées d'au moins 15 minutes.
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